ファンドアドミニストレーション

 

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SPC事務(1.設立 - 2.管理 - 3.清算)のワンストップサービス

設立当初から培われてきた豊富な経験とノウハウを生かし、ワンストップでSPCの設立から管理、清算までお任せいただいております。


設立

国内SPCの設立

定款認証、設立に関する税務届の提出、登記手続代行、銀行口座開設、公告アレンジ、その他必要事務

オフショアSPCの設立

設立作業一式アレンジ、対内直接投資及び東京支店設置に関する日本銀行への届出、東京支店設置に関する宣誓供述手続、その他必要事務

役員派遣

取締役・監査役・理事・監事・職務執行者・社員として、当社の公認会計士・税理士を派遣
登記上の所在地としてオフィススペースをご提供
登記上の所在地のご提供
管理

会計

記帳代行、連結パッケージ対応、IFRS対応、計算書類・事業報告書・有価証券報告書の作成・提出、オリジネーターからのデータ受領・活用・管理

税務

法人税・消費税・住民税・事業税申告、源泉所得税の支払調書・法定調書に関する書類作成、源泉免除証明書の取得、償却資産税申告、消費税の継続シミュレーション、税務調査、各種変更についての届出

レポート作成・報告

法人・匿名組合決算・投資家・レンダー等への報告、サービサーレポートの作成、キャッシュフローの報告、パフォーマンスレポートの作成

実印管理・法務その他事務

 SPC管理業務における内部管理体制
SPC実印保管、契約書・申請書等へのSPC実印押印、SPCの定時・臨時社員(株主)総会開催・議事録作成、役員重任登記のアレンジ

キャッシュマネジメント

通帳管理、入金のモニタリング、元利払いを始めとした各種支払期日管理、支払の実行

ローンコベナンツ管理

ローン条項の把握、ウォーターフォール、キャッシュフローのモニタリング、PDS・DSCR・LTV計算、支払手続き、物件売却・社債償還時等に必要な承諾書の作成

監査対応

会計監査について監査法人との折衝等の対応、監査スペースのご提供
清算
清算・解散
清算・解散に関する税務届の提出、登記手続代行、公告アレンジ、その他必要事務

※商事法務/登記手続は、提携司法書士に依頼しております。




組合型ファンド
投資事業有限責任組合(LPS)、匿名組合(TK)等の投資スキームにおけるファンド管理についても対応しております。
意見書の作成
会計意見書、税務意見書、適正価格意見書の作成
電子公告
過去5年間の決算公告をWeb上でいつでもご確認できる環境をご提供
合意された手続き(Agreed Upon Procedure)
セットアップ時、及び期中における証券化資産を対象とするデューデリジェンス(AUP)を行います。ご依頼から調査結果報告まで、スピーディに対応しております。
二重譲渡されていないことの調査
オリジネータからSPCへ譲渡された債権が、同様に第三者へ譲渡されていないことを証明するための調査を行います。また、譲渡されたポートフォリオに架空債権が紛れ込んでいないことを証明するための調査も行っております。
データ管理・解析、金利引き直し計算
証券化システムの開発支援、パフォーマンス分析、バックアップサービサーデータ変換・加工、登記データ作成、利息制限法制限利率引き直し計算、債権データ管理
システム監査
オリジネーターの社内管理システムの有効性、効率性の監査



ストラクチャー及び会計・税務に関するアドバイス

スキームの組成段階や、SPC運営期間中における会計及び税務上の取扱いを中心として、当社が多数有するノウハウをもとに、最適なスキームのアドバイスや、運営の問題点の把握とその対処方法のご提案を致します。


ストラクチャリングについて
ストラクチャーの構築、最適なビークルの選択、倒産隔離に関するアドバイス、導管性の確保、ウォーターフォール策定に関するアドバイス、開発型ブリッジ期間の対応、スキームのリパッケージ、など。
法務について
匿名組合(TK)、投資事業有限責任組合(LPS)、不動産特定共同事業法対応、資産流動化計画、宅地建物取引主任者の設置検討、金融商品取引業者の設置検討、貸金業法対応、など。
会計・税務について
オフバランス処理の可否、連結の可否、タックスプランニング、キャッシュフローシミュレーション、適正価格評価算定、過少資本税制対策、源泉徴収取扱い
その他
ビークルの不動産直接保有対応、セール・アンド・リースバックの取扱い、デューデリジェンスの実施方法に関するアドバイス、メガソーラー発電等、再生可能エネルギー発電事業のSPC利用、システム監査対応、知的財産の管理・利用についてのアドバイス、など。

※税務およびその付随業務は青山綜合税理士法人にて受託しております。




リート・投資法人向けサービス

投資法人との一般事務委託契約に基づく会計・事務業務のみならず、お客様のニーズに柔軟に対応し、オーダーメイドでサービスを提供致します。

  • 会計記帳・固定資産台帳の作成・決算対応
  • 納税に関する業務のサポート
  • マイナンバー管理
  • PMレポートのチェック、タスク管理サポート



ローンアドミニストレーション

ローン契約、プロジェクト契約、口座管理契約、財務代理人契約、賃貸借契約等におけるローン及び社債の元利金返済やファンド運営上のリスク管理に必要な条項を全て確認し、タスクのモニタリング及び管理、完了報告を行います。お客様のニーズに沿ってタスク報告のレポートパターンをカスタマイズすることも可能です。

アセットマネジメント業務のサポート
  • ローンコベナンツ内容の分析・把握、システム登録
  • ウォーターフォールに流れる資金の残高チェック、ウォーターフォールの順位の妥当性、及び支払口座の確認
  • 月次、四半期毎のPDS・DSCR・LTV計算とその報告
  • パフォーマンスデータ作成のための必要資料取り寄せアラーム
  • 期中の費用支払、PDSに従った支払手続きを手配
  • エグジット時の物件売却、ローン返済・社債償還及び債権譲渡に必要な承諾事項を確認、承諾書の作成
  • ローン返済・社債償還金額、利息金額、コスト等の確認、ペイオフステートメントの作成及び償還通知書の作成等
タスクの事前報告、完了報告
  • ローンコベナンツに関連した月次、四半期単位のタスクの事前報告、完了報告を一覧表にて行います。
  • ローンコベナンツに関連した月次、四半期単位の貴社のタスクをシステムより自動的にメールにてアラート連絡します。
    Ex) LTV計算のための不動産鑑定書取り寄せアラーム、PMレポートの送付アラーム、信託財産状況報告書の提出アラーム等



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