クロスボーダーサービス

 

国内企業向け

国際税務アドバイザリーサービス

日本企業の海外進出を促進する税制が制定される一方、移転価格税制を中心としてクロスボーダー取引に対する課税が近年厳しくなっています。

青山綜合会計事務所は、当社の海外拠点であるAoyama Sogo Accounting Office Singapore Pte. Ltd.と共に、各国の税制を有効活用し、税制リスクの低減と税務メリットの最大化のための最適なアドバイス、タックスプランニング構築のサポートを行います。

日本の重要税務制度の対策・利用のアドバイス・立案

  • タックスヘイブン対策税制

    • タックスヘイブン対策税制の適用除外に関するアドバイス
      タックスヘイブン対策税制は、租税回避行為に対処するため軽課税国(税率20%未満)の子会社の所得を親会社である日本法人の所得とみなし、合算して課税する制度です。実体のある子会社については、本制度の適用除外となる規定はあるものの、事業判定や管理運営の状況によっては適用除外が否定され、タックスヘイブン対策税制の対象とされた裁判事例があります。青山綜合会計事務所では、タックスヘイブン対策税制の適用除外を選択される場合の包括的アドバイス、税務申告書の作成等を行います。
  • 移転価格税制

    • 移転価格の算定
      海外子会社及び親会社との取引対価の算定は恣意性の介入が起こりやすく、その関連者間(グループ内)取引において、課税当局より適正な価格を適用するように求められています。グループ内の取引価格と、第三者との取引価格に乖離があった場合、課税当局は後者の価格で取引があったものとみなし、日本で追徴税を課します。その一方で、海外子会社の所在地国・エリアでの課税が免除されるわけではなく、結果として二重課税になります。そういった事態を防ぐためにも、適正な移転価格の算定が重要になってきます。
    • 移転価格に関する文書化
      移転価格税制には、課税当局が一方的に税額を決定することができる推定課税の規定があり、法人に対し、各事業年度における国外関連取引に係る移転価格の算定のために必要な書類の提示が要求されます。この財務省令により定められる書類を提示できなかった場合は、当局により推定課税が適用されることになります。
      定期的な文書化の整備が、本来は支払う必要のない追徴課税リスクの回避に繋がります。税務調査で提示を求められてから書類を用意することは時間的に困難であり、事前の準備が重要と言えます。
    • ベンチマークテスト
      移転価格の算定方法の1つである取引単位営業利益率法(TNMM)によるケースを想定し、60カ国以上の課税当局(日本においては、国税庁相互協議室、東京国税局、大阪国税局、名古屋国税局、関信越国税局)が導入している移転価格税制データベースから対象データを抽出し、ベンチマークテストを行います。
  • 外国子会社配当益金不算入制度

  • 租税条約

  • 個人の居住者・非居住者判定(特に企業オーナー様)


海外現地の重要税務制度の対策・利用のアドバイス・立案

  • 対応国

    • シンガポール
    • インドネシア
    • マレーシア
    • ミクロネシア
    • 中国
    • 香港

※税務およびその付随業務は青山綜合税理士法人にて受託しております。


海外進出支援サービス

近年の経済のグローバル化に伴い、日本企業にとっても海外への事業展開はその重要性を増しています。しかし海外への事業展開においては文化、マーケット、人材、法律、税制などの違いから、日本企業が抱える課題が山積することが多数見受けられます。

青山綜合会計事務所は、当社の海外拠点であるAoyama Sogo Accounting Office Singapore Pte. Ltd.と共に、海外での事業展開を円滑に拡大し、利益を効率的に日本に還元するためのスキームの設計・体制構築のサポートを行います。
また、海外で新規に事業展開される皆様が事業開発に集中できるよう、管理業務をクライアントニーズに合わせワンストップでサポート致します。

  • 財務アドバイス

    • 現地法制・税制調査
    • タックスプランニングの立案・実行サポート
    • 財務デューデリジェンス

  • アウトソース

    • 独立取締役派遣
    • 会社設立・清算
    • 記帳代行・税務対応
    • 個人所得税申告代行
    • 給与計算、ビザ申請・更新
    • 資金管理
    • 会社秘書役業務(カンパニーセクレタリ)

  • 海外進出支援サービス対応国一覧

      財務アドバイス アウトソース
    シンガポール
    インドネシア -
    マレーシア -
    ミクロネシア -
    中国
    香港
    ロシア -

海外企業向け

コーポレートセクレタリサービス

海外から日本へ事業展開する企業のさまざまなニーズに、バイリンガルスタッフ(日-英)が会計・税務・総務・財務・人事の幅広い分野で、きめ細やかなサービスをご提供致します。業種、規模、目的やご予算に応じたフレックスかつ専門的なカスタマイズサービスが世界各国のお客様より高い信頼を得ており、多数の企業のサポートを行っております。

会計・税務

総務

人事・労務

  • 会計記帳(IFRS対応)
  • 決算書作成(IFRS対応)
  • 税務アドバイス
  • 税務申告
  • 会社設立
  • 登記用住所の提供
  • 取締役・監査役の派遣
  • 代表印の管理・運営
  • 定例・臨時総会対応
  • 東京での連絡事務所運営代理
  • 給与計算
  • 給与支払代行
  • 各種保険・申告手続支援
  • 各官庁登録手続支援
  • ビザ取得支援

※ 一部業務につきましては外部の司法書士や社会保険労務士等と業務連携しています。


ファンドアドミニストレーションサービス

海外から日本の不動産、債権等へ投資するファンドビークル(SPC)の設立から期中管理、清算までのサービスを、ファンド管理に長けたスタッフとバイリンガルスタッフ(日-英)が、ワンストップでご提供致します。


SPCの設立

 

SPCの期中管理

 

SPCの解散・清算

  • 役員派遣
  • オフィススペースの提供
  • 契約書、キャッシュフローの確認
  • 設立事務
  • 各種申告、届出
 
  • 会計税務
  • 一般管理事務
  • 商事法務 / 登記*
  • 会計・税務意見書
  • 監査対応
  • キャッシュマネジメント
  • モニタリング
  • 電子公告
 
  • 清算人派遣
  • 清算事務
  • 各種申告、届出

※ 人事・労務: 社会保険労務士と業務提携しています。

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